Les informations et documents requis pour les organisations à but non lucratif diffèrent légèrement de ceux demandés aux entreprises et aux organisations à but lucratif.
Pour les organisations à but non lucratif (NPO), les documents et informations supplémentaires suivants sont généralement demandés :
Informations sur les contreparties
Détails des contreparties impliquées dans les transactions administratives de l'organisation, y compris les localisations et les entités concernées (exemple : partenaires contractuels pour le versement des salaires ou fournisseurs) ;
Preuve que toutes les contreparties sont basées dans l'Espace économique européen (EEE).
États financiers ou rapports annuels
Relevés bancaires, rapports d’audit ou copie du rapport fiscal annuel.
Justificatif de mission d’intérêt général
Certificat délivré par une autorité gouvernementale ou fiscale confirmant que l’organisation poursuit un objectif d’intérêt général ou caritatif et non lucratif ;
Les statuts de l’organisation (voir ci-dessous) peuvent remplacer ce certificat.
Statuts de l’organisation
Description du fonctionnement de l’organisation, expliquant les processus décisionnels, les responsabilités des administrateurs et des membres, ainsi que la gestion des finances et des opérations ;
Facultatif : mission, objectifs et explication de l’utilisation des fonds pour atteindre les buts de l’organisation.
Certificat d'exonération fiscale (Freistellungsbescheid)
Document délivré par une autorité fiscale ou gouvernementale attestant que l’organisation est exonérée de certaines taxes.
Attention: Seules les organisations à but lucratif ne sont pas tenues de fournir ce document.
Gestion des fonds caritatifs
Description détaillée des flux financiers sortants dédiés aux actions caritatives ;
Explication des procédures de distribution des fonds aux bénéficiaires finaux, en conformité avec la mission et les objectifs de l’organisation.
Utilisation d’intermédiaires pour la distribution des fonds
Facultatif : si des intermédiaires sont impliqués dans la distribution des fonds caritatifs, des informations détaillées sur leur rôle doivent être fournies
Remarque : Cette exigence ne s’applique qu’aux organisations caritatives.